一、第（1）条将原表述“B、证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（包括但不限于债券、资产支持证券等投资品种，但可转换债券除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。如第三方估值机构不发布估值价的，按历史成本估值。”修改为：

“B、证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（包括但不限于债券、资产支持证券等投资品种，但可转换债券除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。如第三方估值机构不发布估值价的，采用相应估值技术确认公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按历史成本估值。”

二、第（2）条将原表述“B、首次公开发行未上市的有价证券（如股票、交易所上市交易的基金、可转换债券等），按历史成本估值。C、首次公开发行未上市的固定收益品种（包括但不限于债券、资产支持证券等投资品种，但可转换债券除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。如第三方估值机构不发布估值价的，按历史成本估值。”修改为：

“B、首次公开发行未上市的有价证券（如股票、交易所上市交易的基金、可转换债券等）采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按历史成本估值。C、首次公开发行未上市的固定收益品种（包括但不限于债券、资产支持证券等投资品种，但可转换债券除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。如第三方估值机构不发布估值价的，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按历史成本估值。”

三、第（3）条将原表述修改为：“对在全国银行间债券市场交易的固定收益品种（包括但不限于债券、资产支持证券、非公开定向债务融资工具、同业存单等投资品种），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。如第三方估值机构不发布估值价的，按历史成本估值。”修改为：

“对在全国银行间债券市场交易的固定收益品种（包括但不限于债券、资产支持证券、非公开定向债务融资工具、同业存单等投资品种），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。如第三方估值机构不发布估值价的，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按历史成本估值。”

变更生效日为2021年11月4日。

 

特此公告。

 

银河期货有限公司

2021年11月4日